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五大连池市审计局审计结果公告

更新时间:2016-11-25 15:11:00点击次数:1456次

五大连池市国省干线公路养路段2014年至2015年财务收支审计结果公告

(2016年11月25日公告)

根据《中华人民共和国审计法》的规定,2016年7月11日至7月14日,五大连池市审计局对对五大连池市国省干线公路养路段(以下简称公路养路段)2014年至2015年财务收支进行了审计。现将审计结果公告如下:

一、审计基本情况及评价意见

(一)基本情况

公路养路段成立于1980年,隶属于五大连池市交通局,是经费自筹事业单位。现有在职职工103人,现有固定资产484.31万元。内设机构:养护生产股、路政股、办公室、机务股、财务股。其主要职责是:G202,沾五线,龙镇支线,沾河至81125部队公路段,讷谟尔乡、朝阳乡、莲花管委会区域农村公路管理养护工作。

(二)财务收支情况

1.2014年度财务收支情况

2014年总收入990.80万元,其中:养路拨款往来614.55万元、其他拨款376.25万元。

2014总支出827.17万元,其中:公路小修保养418.95万元、养路其他费148.15万元、行政管理费144.24万元、公路抢修115.83万元。

2014年年初结余-138.68万元。

2014年当年结余163.63万元。

2014年年末结余24.95万元。

2.2015年度财务收支情况

2015年总收入2188.14万元,其中:养路拨款往来598.18万元、其他拨款1589.96万元。

2015总支出1847.22万元,其中:公路小修保养862.78万元、养路其他费345.94万元、行政管理费196.46万元、公路抢修207.92万元、公路大中修234.12万元。

2015年年初结余24.95万元。

2015年当年结余340.92万元。

2015年年末结余365.87万元。

(三)评价意见

审计结果表明:公路养路段提供的2014年至2015年度会计资料基本真实地反映了年度财务收支情况,会计核算、各项收入、支出基本符合财务制度的规定,建立了各项内控制度,执行基本有效。但也存在固定资产账实不符问题。

二、审计发现的主要问题

固定资产账实不符2214629.13元

1.改建、扩建增值部分未记入固定资产价值116900.00元

2014年4月维修办公楼116900.00元,未增记固定资产账。

2.应列未列固定资产1800.00元

2014年10月购置三洋电视1800.00元,应列未列固定资产。

3.多记固定资产102000.00元

2014年4月购置高分子聚合密封胶12吨102000.00元,路面开槽灌缝机1台95500.00元,合计金额197500.00元入固定资产,而不属于固定资产范畴的高分子聚合密封胶102000.00元多记固定资产。

4.固定资产盘亏1993929.13元

通过盘点发现,固定资产账面金额4865737.43元,固定资产实有金额2871808.30 元,盘亏金额1993929.13元。盘亏原因是4幢房屋自然坍塌已废弃、公有住房参加房改处理给个人及部分机器设备已报废等。

三、查出问题的处理及整改情况

审计结束后,五大连池市审计局按照国家法律、法规,向五大连池市公路养路段出具了审计报告,对查出的违法违规问题下达了审计决定,五大连池市公路养路段对审计查出的问题高度重视,积极研究整改办法。制定了相应的整改计划和措施。

四、审计建议

针对2015年度财务收支审计情况中审计发现的问题,提出审计建议如下:

建议公路养路段严格执行《公路养护会计制度》,增强资产管理的责任意识,定期将会计账簿记录与实物、款项及有关资料相互核对,保证会计账簿记录与实物的实有数额相符。







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